1. У чому суть іпотечного вирахування?
2. Чому саме 13% повертається від суми кредиту?
3. Відшкодування відсотків по іпотеці при покупці квартири: основні нюанси
4. Хто має право на компенсацію?
5. Повернення ПДФО з відсотків по іпотеці: визначаємо розмір суми
6. Куди звертатися?
7. Які необхідно зібрати документи?
8. Процедура повернення: покрокова інструкція
9. Повертаємо Майнове Відрахування через роботодавця

З усіх кредитних банківських продуктів іпотека є найбільш обтяжливим і тривалим. Але часом саме таку позику дозволяє громадянам здійснити свою мрію про придбання власного житла. У цій статті ми розповімо, як повернути відсотки по іпотеці, спрямованої на покупку нерухомості, скориставшись податковим вирахуванням.

Згідно Російському законодавству, громадянин може повернути собі частину коштів, сплачених на податки або ж знизити сам податок при купівлі житла в кредит. Такий варіант вирахування називається майновим і створений з метою соціальної допомоги громадянам, які купують житло за власні гроші.

Як повернути відсотки по іпотеці

У чому суть іпотечного вирахування?

Закон про повернення частини суми за рахунок податкового вирахування регламентується главою 23 Податкового кодексу РФ (далі - НК РФ), і різними правовими актами, що коректують процедуру оформлення.

Згідно із законодавством, кожен громадянин, який має офіційний дохід, що оподатковується за ставкою 13% і щомісяця сплачує ціну податки з цих доходів, має право на соціальну компенсацію у вигляді повернення 13%. При цьому слід розуміти, що частина суми, сплаченої за кредит, повертається не самим банком, а державою.

Даний відрахування називається майновим, регламентується статтею 220 НК РФ і поширюється на придбану нерухомість. При цьому не має значення, чи була покупка будинку / квартири оплачена громадянином одразу з власних коштів або оформлена через банківський цільовий кредит.

Чому саме 13% повертається від суми кредиту?

Справа в тому, що саме стільки платять фізичні особи, відповідно до п.1 ст. 224 НК РФ, з усіх доходів. При цьому податок стягується не тільки з офіційної зарплати, але і з будь-якого іншого джерела, підтвердженого документально. Це може бути орендна плата за землю, за гараж або кімнату в комуналці, а також обкладаються податком доходи від продажу будь-якої нерухомості. Подаючи щорічну декларацію до фіскальної службу, громадяни зобов'язані вносити всі свої доходи, отримані на території держави. Саме від сумарного доходу і розраховується відсоток.

При цьому у громадянина є два варіанти повернення своїх грошей, втрачених на оплату ПДФО:

• базовий майновий, тобто спрямований безпосередньо на придбання житла;
• зменшення витрат за іпотечними процентами (фактично сплачені відсотки).

У чому різниця між цими двома видами?

Справа в тому, що на фіскальну компенсацію можуть претендувати і громадяни, які купують житло не в іпотеку. В такому випадку надається тільки перший вид вирахування, т. Е. В сумі витрат, спрямованих безпосередньо на придбання житла.

Правом отримання повернення є документ, що підтверджує право власності, договір купівлі-продажу. При іпотечному кредитуванні, податкове вирахування дозволяє знизити фінансовий тягар від відсотків і, таким чином, зменшити суму щомісячної оплати.

Основною умовою такого повернення є оформлення саме цільового кредиту. Тобто в ситуації грошової позики без позначення основної мети, громадянин не може розраховувати на іпотечний податковий відрахування.

Таким чином, майнове відрахування може бути оформлений як на загальну суму покупки, так і на фактично сплачені банківські відсотки. Єдиним розходженням в цих випадках буде величина суми, що повертається.

Який варіант вибрати - залежить від суми іпотеки, доходів заявника і дати виникнення права власності на житло.

Відшкодування відсотків по іпотеці при покупці квартири: основні нюанси

Багатьох людей, які вже обтяжили себе іпотекою, цікавить питання про часові рамки подачі заяви на часткове відшкодування відсотків. Умови НК РФ досить лояльні і не зобов'язують позичальника відразу ж при оформленні іпотеки збирати всі документи.

Право скористатися державною фіскальної компенсацією виникає в наступному календарному році після того, як відбулася угода, і був оформлений іпотечний договір

У клієнта в розпорядженні є не менше трьох років, щоб подати заявку в фіскальну службу на іпотечний відрахування. Загальний розрахунок вирахування формується з моменту підписання іпотечного договору.

Процедура оформлення податкового вирахування містить в собі масу нюансів, які необхідно знати перед подачею заяви.

Основні моменти:

1. При виборі основного майнового відрахування, виплату можна отримати кілька разів, по декількох об'єктах житла, поки не буде досягнуто максимального встановлений ліміт (це відноситься тільки до тих громадян, які придбали житло після 01.01.2014 і до 01.01.2014 майновим вирахуванням не користувалися). При виборі клієнтом вирахування по відсотках, цією послугою можна скористатися лише один раз.
2. Претендувати на фіскальну компенсацію може тільки резидент країни. При цьому він повинен мати офіційний дохід і справно оплачувати податки.
3. Для розрахунку загального вирахування враховуються дані за всі минулі три роки, якщо клієнт подає заявку через цей час після підписання договору. У тому випадку, якщо сума сплаченого ПДФО виявляється менше розрахункового вирахування, то він буде на щорічній основі переводитися позичальнику на рахунок, поки не досягне максимально встановленого ліміту.
4. У разі повернення податку за іпотечними процентами встановлений ліміт в 390 тисяч рублів або 13% від максимальної суми в 3 мільйони рублів. Це сума відсотків по кредиту. Крім оплати основного боргу (тіла кредиту), позичальник щомісяця сплачує ще й відсотки. Так ось фіскальна компенсація дозволяє повернути суму в 13% від фактично сплачених відсотків. Це правило, тобто обмеження в 3 млн. руб., поширюється тільки на іпотечні кредити, оформлені після внесених змін в 2014 році. Повернення по іпотечних кредитах, придбаним до 01.01.2014, межі не має, тобто 13% повертається від всіх фактично сплачених відсотків. Правом скористатися вирахуванням за відсотками дається клієнту тільки один раз. При цьому такий варіант можливий тільки в тому випадку, якщо протягом всього розрахункового періоду позичальник мав офіційний дохід, оподатковуваний за ставкою 13%.
5. Відрахування може бути здійснений тільки на житло, придбане на території країни.
6. Повернення суми не буде проведений, якщо податкова з'ясує, що угода купівлі-продажу відбулася між близькими родичами.
7. Сума щорічного повернення лімітована сплаченими податками (не може бути більше суми сплачених податків).
8. Строку позовної давності по фіскальної компенсації не існує, проте розрахунок проводитиметься на ту дату, коли було укладено угоду і, відповідно, застосовані діючі тарифи того періоду.
9. При подачі заявки на майнове відрахування за житло, придбане в іпотеку до 2008 року, обмеження по вартості становитиме 1 мільйон рублів. Оформлення купівлі-продажу після 2008 року обмежує суму основного вирахування 2 мільйонами рублів. Навіть якщо квартира коштує дорожче, відрахування буде розраховуватися від граничної суми. Якщо ж ціна нерухомості менше, то розраховується від суми, зазначеної в договорі.
10. При рефінансуванні кредиту іншим банком, позичальник також може розраховувати на часткове повернення сплачених коштів. Однак договір повинен бути оформлений в якості цільового. В іншому випадку, платнику податків буде відмовлено в компенсації.

Для позичальників, які підписали іпотечний договір після 1 січня 2014 року, розмір відрахування обмежений 3 мільйонами рублів.

Таким чином, при подачі заявки та попередньому розрахунку суми компенсації, важливо враховувати дату укладення угоди.

Схема розрахунку досить проста. Громадянин, який оформив іпотеку, звільняється від прибуткового податку. При цьому таке повернення може бути проведений тільки за фактично сплачені відсотки.

Визначити суму повернення позичальник може і самостійно. Для цього потрібно враховувати два фактори:

• загальну суму нерухомості;
• загальний розмір сплаченого податку.

Сума нерухомості вказується в договорі. При цьому, законом передбачено включення в загальну вартість і оздоблювальних робіт, якщо це внесено в договір. У разі купівлі житла в новобудові, найчастіше до іпотечного договору вноситься загальна сума, що включає в себе оздоблювальні роботи разом із закупівлею матеріалів. Так ось в цьому випадку майнове відрахування буде розраховуватися із загальної підсумкової суми.

З огляду на різні максимальні ставки для розрахунку іпотечного вирахування, давайте розглянемо на конкретних прикладах, на що можна розраховувати.

приклад №1

Ви оформили іпотеку вартість 50 млн рублів влітку 2013 року (тобто до вступу нових правил 1.01.2014 р). За весь час користування кредитом, оплата за відсотками склала 6 млн рублів. В цьому випадку можна претендувати на повернення податків на суму 1,040 млн. Рублів (2 000 000 * 13% +6 000 000 * 13%).

Якби така ситуація сталася після 1 січня 2014 року, то відрахування склав би 650 тисяч рублів (2 000 000 * 13% +3 000 000 * 13%).

приклад №2

Громадянин Н. взяв іпотеку під забудову будинку на суму 3,5 мільйона рублів. Згідно зі встановленими лімітами, до відрахування покладається тільки 2 мільйони рублів. Таким чином розрахунок буде здійснюватися таким чином:

2 млн * 13% = 260 тисяч рублів (це сума компенсації за іпотечний кредит).

Хто має право на компенсацію?

Згідно НК РФ, на фіскальну майнову компенсацію мають право:

• громадяни, які придбали або самостійно звели житло на земельній ділянці за рахунок власних або позикових коштів;
• іноземні громадяни, які більше 183 днів в році знаходяться на території РФ і оплачують прибутковий податок з фізичних осіб в розмірі 13%;
• жінки, які перебувають у декретній відпустці можуть відразу ж після виходу з декрету оформити заявку на відрахування в тому випадку, якщо нерухомість була придбана до відпустки по догляду за дитиною.

Правом на компенсацію можна скористатися в місцевій фіскальної службі або ж через роботодавця, через якого відраховується прибутковий податок.

Хто не має права на таку компенсацію?

1. Непрацюючі громадяни країни.
2. Пенсіонери, які не оплачують 13% податку з інших джерел доходу.
3. Працюючі люди, але при цьому отримувати не офіційну зарплату «в конвертах».
4. Люди, які здійснили операцію купівлі продажу між родичами.
5. Підприємці, які ведуть діяльність за спеціальною спрощеною схемою.

Як вже було сказано вище, НК РФ передбачено кілька варіантів відрахувань, одним з яких є майновий. Існують ще соціальні та професійні. При подачі заявки на інші види відрахувань (за навчання, лікування) бар'єром буде тільки сума сплаченого податку.

Повернення ПДФО з відсотків по іпотеці: визначаємо розмір суми

Точна сума компенсації буде визначена фахівцями після схвалення заявки та перевірки всіх документів. Для кожного громадянина вона буде різна в залежності від:

• вартості житла;
• дати укладання угоди;
• кількості оплачених відсотків.

При компенсації з відсотків по іпотеці, з загальної суми вже виплачених відсотків фахівець вираховує 13% і здійснює повернення на розрахунковий рахунок

приклад

Громадянин Н. оформив іпотеку терміном на 20 років під 15% річних, придбавши квартиру вартістю 1 900 000 рублів.

1,9 млн * 15% = 285 тисяч рублів (відсотки за рік)

285 тис. Рублів * 13% = 37 050 рублів (саме така сума буде повернута за рік).

Важливо розуміти, що при розрахунку суми компенсації, фахівці беруть за основу загальну суму сплачених податків позичальником. Тобто фактично, якщо сума з податків була менше належного вирахування, то це право пошириться і на наступні роки до повного використання коштів.

Якщо виникла ситуація, що необхідно повернути компенсацію відразу за кілька років, то процедура подачі заявки буде ідентичною. Якщо ви вперше дізналися про те, що можете повернути собі частину витрачених на житло в кредит грошей, то це зовсім не означає, що час втрачено.

Тут важливо визначити факт відрахування ПДФО на момент укладання угоди. Якщо ви мали офіційне працевлаштування і справно відраховували прибутковий податок, то можна у фіскальній службі написати заяву про повернення коштів за кілька років відразу, але не більше ніж за 3 попередні роки

Куди звертатися?

Щоб скористатися правом на повернення часткової суми за сплачену іпотеку, можна вибрати один з трьох способів:

1. Відвідати особисто податкову службу за місцем реєстрації.
2. Заповнити онлайн форму на Порталі державних послуг РФ.
3. Подати заявку через багатофункціональний центр.

Дізнатися номер і адресу фіскальної служби в своєму місті можна через портал державних послуг . Для цього необхідно ввести свої персональні дані: ІПН та адресу. Враховуйте, що вибирати відділення необхідно не за місцем фактичного проживання, а за адресою реєстрації.

Варіант електронної подачі заявки найбільш зручний і простий. Для того щоб скористатися послугою, необхідно зареєструватися на сайті і увійти в свій особистий кабінет.

При реєстрації потрібно вказати персональні дані платника податків (номер та серію паспорта, ІПН, адреса реєстрації, СНІЛС). Можливість подати заявку разом в заповненою формою декларації буде доступна тільки після перевірки адміністрацією достовірності введених даних.

Багатофункціональний центр не прив'язаний територіально до конкретними адресами і приймає заявки від всіх громадян РФ. Щоб скористатися послугою вирахування, необхідно звернутися в центр з відповідним пакетом документів і подати заявку на повернення коштів по іпотеці.

Які необхідно зібрати документи?

Щоб мінімізувати час очікування за заявкою на повернення коштів і швидко оформити послугу, пропонуємо ознайомитися з пакетом документів, необхідних для податкового вирахування:

• персональні документи платника податків (паспорт та ІПН);
• договір купівлі-продажу майна;
• документ, що підтверджує право власності нерухомістю;
• декларація ( форма 3-ПДФО );
• квитанції про оплату іпотеки та довідка за поточною заборгованістю;
• довідка за формою 2-ПДФО (оригінал);
• заяву на повернення коштів;
• графік платежів по кредиту (у вигляді додатку до договору);
• довідка з банку з номером р / с для зарахування.

Як видно зі списку, претендувати на часткову компенсацію витрачених коштів на покупку житла може будь-який повнолітній громадянин РФ, який має офіційне працевлаштування і справно сплачує податки державі.

Тут важлива навіть не офіційна робота, а щомісячна оплата прибуткового податку в сумі 13%. Тому якщо «працюючий» людина справно віддає частину своїх доходів державі і подає декларацію, він може розраховувати на фіскальну компенсацію.

У тому випадку, якщо квартира знаходиться в пайову участь подружжя, в податкову необхідно надати оригінал і копію Свідоцтва про шлюб.

Якщо громадянин претендує на податкові відрахування відразу за кілька років, але не може уявити платіжні документи по кредиту, податкової допускається прийом банківської виписки по оплаті.

Встановлення суми фіскальної компенсації проводиться працівниками податкової служби після перевірки документів і підтвердження оплати ПДФО. Після схвалення заявки гроші будуть перераховані на рахунок платника податків. На це згідно із законом може піти до 90 робочих днів

Крім стандартного списку документів, співробітники податкової інспекції можуть зажадати додаткові папери. Припустимо, під час дії кредитного договору банк був визнаний банкрутом і реструктуризовано. Таким чином, іпотечний договір переходить у власність іншої Кредитора, а значить, необхідно надати дані про переуступку договору іншому банку.

Спосіб повернення грошей клієнт може вибрати через р / с банку, через касу або на карту.

Процедура повернення: покрокова інструкція

Отже, для того щоб повернути свої законні 13%, сплачені до державної скарбниці у вигляді прибуткового податку, потрібно виконати наступні дії.

Таблиця 1. Покрокова інструкція повернення коштів

Крок Опис Крок №1. Збір документів, необхідних для компенсації По закінченню звітного періоду, необхідно зібрати повний пакет документів і звернутися до фіскальної служби за місцем проживання. Не обов'язково для цього особисто приходити на прийом. Сьогодні подати заяву можна і онлайн. Крок №2. Заповнення декларації за формою 3-ПДФО. У цьому документі потрібно вказати:

• персональні дані платника податків;
• щомісячний заробіток;
• вартість іпотеки за період, за яким пишеться заява;
• сума щомісячного прибуткового податку (13% від загального заробітку).

Декларацію можна заповнити на офіційному сайті НС РФ, зареєструвавшись і зайшовши в особистий кабінет.

Крок №3. Подача заяви, документів та декларації в фіскальний орган. При відправці заявки на соціальну компенсацію поштою, в листі обов'язково потрібно скласти опис всіх документів. Також необхідно запросити письмове підтвердження отримання листа і пакета всіх документів.
Платник податків повинен враховувати, що в декларації вказуються сумарні доходи, з яких оплачувалася дохід. Крок №4. Перевірка документів службою і при позитивному розгляді повернення податку на розрахунковий рахунок. Разом з документами заявник подає довідку із зазначенням розрахункового банківського рахунку для зарахування коштів.

Завантажити декларацію 3-ПДФО

Повертаємо Майнове Відрахування через роботодавця

Якщо повернення коштів буде проводитися через роботодавця, то заробітна плата платника податків буде автоматично збільшена на суму належних вирахування до повного обчислення грошей.

Для вибору такого варіант необхідно виконати наступні дії:

1. Звернутися до місцевої податкової інспекції і взяти повідомлення про дозвіл виплачувати ПДФО в рахунок майнового придбання.
2. Віддати роботодавцю заяву з НС.

Для того щоб податкова інспекція «схвалила» такий варіант оформлення вирахування, необхідно надати наступний пакет документів:

• персональні дані;
• заявка на фіскальну компенсацію;
• договір купівлі-продажу;
• кредитний договір;
• довідку з місця роботи, завірену бухгалтерією.

З моменту подачі заявки роботодавцю, з заробітної плати працівника автоматично припиняють утримання прибуткового податку до повного обчислення майнового відрахування.

Після закінчення відшкодування, на заробітну плату автоматично починає нараховувати ПДФО. Заява на майнове відрахування у роботодавця, як і повідомлення про наявність такого права в податковій, необхідно брати щорічно.