1. Податки в США
2. Яку звітність подавати?
3. Як заповнювати?
4. Як вважаються податки?
5. Які саме податки стягуються?
6. Пенсійне забезпечення
7. Ще кілька нюансів.
8. Зарплата: скільки багато?
9. Про медичну страховку в США

Минулого місяця я вже написав велику статтю про життя в США , а також стаття про отримання робочої візи і Green Card . Спочатку я не планував продовження, але матеріали викликали жваве обговорення, так що мені довелося продовжити.
У цій статті я не буду заглиблюватися в обговорювані теми «дощенту». Це пов'язано, по-перше, з великим обсягом даних - по тим же податків, медицині або оформлення візи можна написати величезні статті. Інша причина - я все ж не є фахівцем в цих областях. Так, я стикався з багатьма ситуаціями, але розповісти про всі деталі можуть тільки професійні юристи, бухгалтера, медики. Крім того, багато що змінилося або забулося за більш 8 років, проведених тут.

Податки в США

Про податки можна розповідати дуже багато. Тут навіть не окрема стаття потрібна, а цикл статей. Або книга. У мене буде скорочена версія, тільки щоб відповісти на деякі питання, задані читачами.

Відразу ж зазначу, що я не буду описувати всі сценарії, наприклад, ПП (self-employed по-тутешньому), а зупинюся на простому сценарії найманого працівника, який отримує платню.

Яку звітність подавати?

Отже, при надходженні на роботу ви заповнюєте форму, на підставі якої з вас будуть знімати податки протягом року. Основний параметр тут - число непрацюючих членів сім'ї, яких ви будете утримувати. Бухгалтерія розраховує приблизний відсоток податку і знімає його протягом року.

Всі резиденти повинні подавати податкову декларацію щороку з 1 січня до 15 квітня. Найважливіший документ - це форма W-4, присилається роботодавцем. У ній вказується, скільки грошей ви отримали і скільки податків вже втримали протягом року. Далі потрібно показати всі свої додаткові доходи (наприклад, відсотки на банківські вклади, дивіденди, доходи від здачі нерухомості в оренду і т.п.)

Наступний етап - це документи, що показують ваші витрати, які не обкладаються податком, наприклад, виплати відсотків по кредитах, пожертвування, оплачені медичні рахунки, плата за дитячий садок, няню або навчання дітей. Список неоподатковуваних розтрат дуже великий, він може змінюватися з року в рік і від штату до штату. Слід також знати, що в більшості випадків є безліч умов, при яких можна списати певну суму. Наприклад, медичні послуги можна списувати, якщо витратив більше $ 7000 на рік; за кожну дитину списується певна сума, але тільки в разі, якщо дохід не перевищує xx доларів і т.п.

Бродвей, Нью-Йорк

Як заповнювати?

Отже, ми зібрали всі документи, далі потрібно вибрати, як ми будемо заповнювати форми. Начебто, найпростіший спосіб - це зайти на сайт IRS, скачати форми і заповнити їх самому, користуючись підказками на самих формах. Насправді це найскладніший спосіб, і я категорично не рекомендую його для тих, хто тільки переїхав - там дуже багато нюансів, дуже легко зробити помилки або пропустити через незнання щось істотне.

Інший спосіб - це онлайн сервіси, такі як turbotax або H & R block. Тут форми можна заповнити безкоштовно або з невеликою оплатою (зазвичай до сотні доларів). Ця опція істотно кращою за попередню, так як програми представляють step-by-step інтерфейс з детальними поясненнями і з можливістю контакту зі службою підтримки, якщо є питання. Також тут можна відправити форми в електронному вигляді і вказати рахунок, на який повинні прийти гроші (це якщо вам щось повертають). З недоліків слід зауважити, що для недавно переїхав людину процес все ж буде досить складним - потрібно розуміти безліч фінансових термінів, а кількість можливих варіантів занадто велике.

І останній варіант - це найняти бухгалтера, який заповнить форми за вас. Це може бути як персональний бухгалтер, так і великі компанії з мережами в усіх містах (наприклад, H & R Block). Ця опція обійдеться дорожче (від сотні і вище, залежно від складності випадку), але так менше шансів щось упустити. Крім того, можна докупити опціональний сервіс, який гарантує, що юристи компанії представлятимуть вас в разі, якщо IRS виставить претензії або призначить аудит.

Як вважаються податки?

Припустимо, людина заробила $ 100 000 на рік (при відсутності інших доходів). Спочатку визначається сума оподатковуваного доходу, яка зазвичай нижча від зарплати. Є два варіанти обчислення:
- Стандартний - наприклад, неодружений чоловік без дітей отримає відрахування в $ 5 000, тобто більшість податків будуть нараховуватися на $ 95 000);
- Особливі відрахування, коли можна зменшити (але не завжди) суму, з якої сплачуються податки на основі інших критеріїв. Цих критеріїв - море, і саме в них полягає основна складність обчислення податків.

У більшості випадків другий варіант (особливі відрахування) дає найкращий результат, ніж перший, хоча може бути і навпаки. Дружина може подавати декларацію окремо, але якщо вона не працює, то завжди вигідніше подавати разом.

Один з численних парадів - День Святого ПатрикаУкраїнський фестиваль в нижньому Манхеттені, 24 серпня

Які саме податки стягуються?

Отже, спочатку з повної суми (100К) будуть утримані Social Security Tax (пенсійна програма) і Medicare (соціальна програма медичної допомоги). Далі береться оподатковуваний сума (нехай буде 95К), і з неї будуть утримані федеральний прибутковий податок і податок на прибуток штату. Федеральний податок є прогресивним (залежить від зарплати); податок штату може відрізнятись від штату до штату і бути прогресивним, фіксованим або повністю відсутні.

На додаток до податку штату деякі міста (наприклад, Нью-Йорк) знімають додатковий податок.

Якщо ви володієте нерухомістю, то щороку потрібно платити податки на неї. Розмір відрізняється від штату до штату, в Нью-Йорку він становить 1,12% річних, в Каліфорнії - 0,5%. При продажу будинку або квартири податок платити не потрібно, якщо продається будинок, в якому ви живете (primary residence), а ось якщо це вже другий чи третій будинок, то, будь ласка, заплатите прибутковий податок.

Виглядає все дуже складно, але насправді деталі не так вже й важливі. В кінці ми повинні порівняти кількість сплачених податків і скільки ми повинні були заплатити. Якщо людина переплатив (найчастіше), то він отримає різницю назад. У мене за минулий рік всі податки взяли сумарно близько 27% від зарплати.

І, нарешті, ще один податок, який слід згадати - це податок на продаж (sales tax, ПДВ). В Україні ПДВ є фіксованим і становить 20%. У США в залежності від штату він становить від 0 і до 9%. Звичайно ж, тут є нюанси. По-перше, ціни в магазинах виставляють без податків, тобто якщо говорять, що вартість чогось $ 99,99, то приготуйтеся заплатити приблизно $ 108 в Нью-Йорку. Але є і позитивний момент - не всі товари і послуги оподатковуються. Ось кілька прикладів неоподатковуваних продуктів і сервісів в Нью-Йорку: продукти (виключаючи приготовані страви), програмне забезпечення, одяг і взуття до $ 110, медичні послуги, хімчистка. Так що якщо ви, наприклад, купили в магазині молоко, м'ясо, хліб, пляшку пива і шматок піци, то податок 8,3% буде додано лише до останніх двох продуктів.

Пенсійне забезпечення

У коментарях до попередній статті і в особистих повідомленнях мене питали про пенсійне забезпечення в США. Якось я упустив цю тему, але зараз спробую надолужити.

Спершу про те, що дає держава. Для того, щоб отримувати пенсію від держави, потрібно пропрацювати як мінімум 10 років. Податок на соціальне забезпечення становить близько 6% від заробітної плати. Крім пенсійного забезпечення, соціальне страхування також покриває інвалідність або втрату годувальника для сім'ї.

Наїлися - тоді вже можна і збирати.Ферма на Лонг-Біч, Нью-ЙоркРибалки на Канарсі-бенкет, Бруклін

Офіційний вік виходу на пенсію - 66 років, але почати отримувати її можна з 62-ох. В такому випадку буде виплачуватися близько 75% пенсії. Дружина / чоловік може отримувати 50% від пенсії чоловіка / дружини, якщо немає 10 років стажу. Те ж відноситься і до дітей до 18 років.

Розмір пенсії залежить від того, скільки грошей заплачено в фонд соцстрахування. Формули розрахунку я не знаю, але в мережі є багато калькуляторів, які розраховують суму. Для інтересу я ввів свої дані і отримав близько $ 2500 в сьогоднішніх доларах, без урахування інфляції, якщо я буду далі заробляти на приблизно такому ж рівні. Максимум на сім'ю - близько $ 5000. Багато це чи мало? Я б сказав, трохи. Зараз прожити на 5К було б важкувато. Але, з іншого боку, квартира або будинок до цього віку вже повинні бути давно виплачені. Машина теж повинна бути своя. Діти вже повинні вивчитися і працювати, так що витрати теоретично зменшуватися.

Крім того, держава, штат і місто можуть надавати додаткові Пільги для старших людей. Ось список програм для літніх жителів Нью-Йорка:

• - Допомога по соціальному забезпеченню (Social Security);
• - Додаткова соціальна допомога (Supplemental Security Income);
• - Допомоги для ветеранів;
• - Дисконтна карта на покупку рецептурних лікарських препаратів в Нью-Йорку (New York Prescription Saver Card);
• - Державна допомога (Public Assistance);
• - Програма медичного страхування Medicare;
• - Програма пільг Medicare (Medicare Savings Program);
• - Частина D програми Medicare;
• - Програма Family Health Plus;
• - Програма медичного страхування малозабезпечених осіб Medicaid;
• - Талони на продукти харчування (Food Stamps);
• - Пільги по оплаті за проїзд (Reduced Fare);
• - Програма звільнення громадян похилого віку від зростання орендної плати (Senior Citizen's Rent Increase Exemption, SCRIE);
• - Програма пільг для літніх домовласників (Senior Citizen Homeowners Exemption - SCHE);
• - Пільга на виплату податку на нерухомість (Real Property Tax Credit) (IT-214);
• - Програма допомоги в оплаті енергоресурсів (Home Energy Assistance Program, HEAP);
• - Програма допомоги щодо захисту житла від несприятливих погодних умов (Weatherization Referral and Packaging Program, WRAP);
• - Програма страхового покриття лікарських препаратів для громадян похилого віку (Elderly Pharmaceutical Insurance Coverage, EPIC);
• - Програма знижки зі шкільного податку штату Нью-Йорк (New York State School Tax Relief Program, STAR).

Слід врахувати, що деякі програми мають вимоги до рівня доходу і розраховані на незаможних громадян.

До метро і електрички - 5 хвилин пішки, до центру Манхеттена - 25 на поїзді

Вище я розповідав про державне соціальне забезпечення. Але більшість американців намагаються самі зібрати побільше грошей для безбідного старості. Просто відкладати гроші на ощадний рахунок немає сенсу - відсотки зазвичай дуже низькі, набагато нижче рівня інфляції (близько 2% в рік). Можна, звичайно, інвестувати в нерухомість або акції, але, напевно, найпоширенішим способом накопичень є приватні пенсійні фонди за програмою 401 (К). Ці програми надаються більшістю роботодавців і дозволяють відкладати деякий відсоток від зарплати до сплати податків. У деяких випадках роботодавець додає певну суму до грошей співробітника (401k match), але це не є обов'язковим.

Відкладені гроші не просто лежать на рахунках, вони інвестуються. При відкритті рахунку є можливість вибрати список фондів, в які будуть вкладатися гроші. Щоб розібратися у всіх доступних опціях, потрібні знання в області фінансів та інвестицій, але в самому простому випадку є вибір між «безпечними» фондами, які вкладають гроші переважно в державні бонди, і більш «ризиковими», що інвестують в різні галузі економіки - як в США, так і за кордоном. У першому випадку можна очікувати стабільний, але невеликий прибуток, який не буде значно вище рівня інфляції. У другому випадку можна як виграти, так і програти. Наприклад, за минулий рік пенсійні фонди, доступні в нашій компанії, отримали від -1,5% до + 16% доходу. Потрібно враховувати також витрати на адміністрування фондів, але зазвичай вони не будуть суттєвими.

Як я вже згадував, гроші знімаються до податків. Це важливо, тому що:

• - Є можливість платити менший відсоток податку з зарплати, якщо оподатковуваний сума потрапляє в іншу вилку прогресивного податку;
• - Інвестуються всі гроші, в тому числі і ті, які повинні були піти на податки;
• - Від податків нікуди не дітися, їх потрібно буде виплачувати, коли людина буде отримувати пенсію, але тут можна як виграти, так і програти. Ніхто не знає, яка ставка податку буде через 20-40 років, але в середньому річна пенсія з фонду 401К, я думаю, буде менше, ніж річна зарплата (з огляду на, що є ще і Social Security пенсія), так що, швидше за все, податки повинні бути менше.

Без коментарівКінний поліцейський на Таймз Сквер, Нью-Йорк

Ще кілька нюансів.

Гроші з 401 (k) можна брати починаючи з 59 років, інакше доведеться виплатити додатковий штраф у розмірі 10%. Є кілька винятків з цього правила - наприклад, інвалідність, великі медичні витрати або коли будинок забирають за несплату (foreclosure).

При зміні місця роботи, закриття або банкрутства компанії гроші з пенсійного фонду можна перевести в інший фонд або на пенсійний рахунок. При банкрутство компанії-адміністратора (в дуже рідкісних випадках, я не знайшов прикладів в гуглі), вклади до 250К (в деяких випадках до 500К) гарантуються державою.

Крім 401k є й інші програми накопичень, наприклад, IRA або ROTH, але вони багато в чому схожі на 401k, і я їх не буду описувати в деталях.

Зарплата: скільки багато?

На це тему було зламано багато списів в коментарях до попередньої частини. Ось короткий зміст: багато хто з відписатися пишуть про великі витратах на життя, особливо в Каліфорнії, а саме в Кремнієвій долині. Загальний посил в тому, що на 100 тисяч в рік можна тільки виживати, а мінімум знаходиться за 150К, десь 180 і більше.

Я пам'ятаю, в середині 90-х в Чернівцях відкрилася одна з перших піцерій, і ми зі знайомим вирішили влаштувати бенкет в день отримання стипендії (підвищена стипендія була в той час 7,5 грн - трохи менше $ 4). Переглянувши меню, ми зрозуміли, що максимум, що ми можемо замовити - це найдешевший салат, так як після піци стипендії майже не залишиться. Через 6 років я закінчував університет і працював в міському казначействі. Я отримував доларів 60 і думав, як було б чудово, якщо я б заробляв сотню, тоді я зміг би доглянути собі ще не до кінця убитий жигуль-шістку.

Ось таке невеликий ліричний відступ. Як це ставитися до нашої теми? Та дуже просто: не так вже й важливо, скільки ви заробляєте, пару сотень або пару десятків тисяч доларів - велика частина грошей буде йти, і завжди буде здаватися: ось, якби я заробляв відсотків на 20 (40, 60, ... ) більше, ось тоді все було б супер. Є, звичайно, якийсь мінімальний рівень, щоб не жити на вулиці, але середньої планки, по-моєму, просто не існує - людина буде думати про краще машині, більшому будинку в престижному районі, хорошому університеті для дітей, більш дорогому відпочинку і т.п. Саме тому я намагався уникати називати «достатню» зарплату в попередній статті. Замість цього описував загальний список обов'язкових витрат і приблизні ціни.

Звичайно, мало хто вирішуватися на переїзд, щоб працювати тільки на їжу і квартиру, хоча хтось може розглядати це як перший крок до побудови кар'єри за кордоном. Моя думка з цього приводу: більше отримувати завжди краще, але, мені здається, планка все-таки завищена. Ні, я не кажу що 150-180К - нереальна зарплата, але це далеко не мінімум, по крайней мере за межами Долини :)

Так, я чув, що витрати в Каліфорнії будуть вище, ніж в Нью-Йорку, особливо в частині нерухомості, але все ж, мені здається, причина в іншому. Я вже про це говорив раніше: айтішники в Україні часто отримують зарплату раз в 10 вище, ніж середня. У Штатах це навряд чи вийде. Хоча, загалом, зарплата дуже навіть конкурентоспроможна.

Ось вам для прикладу середні зарплати по США річної давності (знайшов на foxbusinessnews):

• - Administrative Assistant: $ 23,421- $ 48,187
• - Sales / Marketing Manager: $ 31,121- $ 106,383
• - Registered Nurse: $ 42,727- $ 82,093
• - Police Officer: $ 30,757- $ 81,485
• - Office Manager: $ 26,128- $ 59,189
• - Information Technology (IT) Manager: $ 46,052- $ 127,625
• - Electrician: $ 29,679- $ 80,787.

Звичайно, для великих міст або в районі Долини зарплати будуть близько вищої межі, які не нижній. Також слід врахувати, що після переїзду перші пару років витрати будуть вище - потрібно поступово обзавестися меблями, домашнім начинням і поповнити гардероб.

У мене знайомий (американець) працював директором відділу безпеки (не керівником, але і не рядовим охоронцем) в Хілтон (Нью-Йорк), так він хвалився пару років назад, що його підвищили і обіцяли зарплату підняти через 2 роки з 62 до 65 тисяч . Я тоді тільки отримав 20% до моєї зарплати, так що я промовчав. До речі, у цього знайомого якраз народилися близнюки, вони купили квартиру в Квінсі, і дружина не працювала кілька років (зараз працює пару днів в тиждень).

Я не помітив, що вони зазнають великих труднощів з грошима, сильно економлять або не їздять відпочивати. Як так? Та дуже просто. У них не було двох машин по 50 тисяч, вони їздили на Toyota Corolla (зараз у них, на кшталт, Highlander). Замість будинку в 10 хвилинах від роботи вони купили квартиру в Квінсі (Woodside, якщо кому цікаво). І т.п. і т.д.

До чого я це? Ах, так, мені все ж здається, що нижня допустима планка зарплати залежить більше від потреб і звичок людини. Якщо ви розраховуєте відразу після переїзду купити будинок з басейном на березі, мазераті і яхту, то не погоджуйтеся на зарплату менше мільйона (плюс щорічні бонуси).

Бродвей, Нью-ЙоркПопулярний засіб пересування

Ще пару слів з приводу нерухомості і цін в Нью-Йорку. Я б не сказав, що це дуже дешевий місто, але тут просто більше вибір: в одному і тому ж районі можна знайти студію за 130К і будиночки, які продаються, починаючи десь з двох мільйонів, і це на відстані п'яти хвилин ходьби.

Випереджаючи можливі запитання, моя зарплата зараз вище 150К, але при переїзді оффер був близько 95К (7 років тому, з урахуванням інфляції, це трохи менше 110К в рік в сьогоднішніх грошах).

Про медичну страховку в США

Покриття може бути різним, тому потрібно обговорити це перед тим, як прийняти оффер. Головні питання: чи оплачується страховка повністю, або працівник повинен доплачувати? А чи покривається дружина і діти? Що покриває страховка і наскільки?

Часто є вибір між декількома видами планів: більше покриття, але приймається меншою кількістю докторів, або менше покриття, але з більш широкою мережею докторів і госпіталів. Також варто поцікавитися, скільки потрібно платити за візит до лікаря. Краще, якщо це якась фіксована сума (copay), а ось coinsurance може вимагати від 10% від суми і до 30-40%. А це вже може вилитися в пристойну суму, а якщо є ще й deductible, то платити доведеться багато.

Крім того, варто подумати про те, щоб вибрати хороших лікарів, хоча б основних - терапевта, зубного та педіатра. Наприклад, наш терапевт часто дає таблетки зі своїх запасів, які не направляючи в аптеку. Нещодавно моя мама приїжджала в гості, і я запитав, яку страховку краще взяти. Доктор сказала: «Кинь, нічого не купуй. Короткочасні страховки госпіталь все одно не оплатять, а якщо щось треба, то приходьте, я подивлюся. Візит буде коштувати пару десятків доларів, не більше ».

У зубного в минулому році робив пломбу, коли гроші на страховці вже закінчилися. Так він послав рахунок в страховку тільки після Нового року. Буквально вчора робив імплант зуба. Моя поточна страховка це не покриває (попередня покривала, але я тоді відмовився), так доктор поєднала імплант з іншою процедурою, і мені це обійшлося в $ 300. Це найбільша сума, яку я заплатив тут за візит лікаря, але все одно значно менше, ніж коштує ця процедура. Інші доктора зазвичай посилають рахунку на великі суми, але я плачу тільки «copay», а страховка ріже апетити докторів. Наприклад, недавно один лікар намагався здерти $ 800 за візит, але йому страховка заплатила тільки близько 150.

Гей-парад в Нью-ЙоркуХеллоуїн в Нью-Йоркській підземці

Буквально сьогодні розмовляв з колишнім співробітником. На новому місці йому не оплачують стоматологічну страховку, так він скаржився, що доводиться платити $ 130 зубного за огляд і чистку. Це недешево, але не йде ні в яке порівняння з цінами, озвученими в коментарях до попередньої частини: близько $ 1200 за ту ж процедуру. Я рекомендую дізнаватися ціни за візит або певні процедури, особливо якщо ви платите зі своєї кишені. Я не особливо цим займаюся, тому що у мене фіксований copay, а страховка уріже непомірні апетити докторів.

Також варто звернути увагу на in-network / out-of-network докторів. У деяких випадках можна заплатити набагато більше, відвідавши лікаря, який не "в мережі» вашого страхового плану. При цьому страховку начебто приймають, але рахунки і відповідальність пацієнта може бути істотно вище.
Igor Derevianskiy, dou.ua