1. Як встановити ліміт каси на 2016 рік
2. Розрахунок ліміту каси на 2016 рік: зразок наказу з додатком розрахунку
3. Зразок наказу з додатком розрахунку ліміту каси на 2016 рік
4. Зразок розрахунку ліміту каси на 2016 рік
5. Ліміт залишку каси на 2016 рік

В кінці кожного календарного року юридичні особи самостійно розраховують ліміт залишку каси. Цей обов'язок покладено на них становищем Центробанку РФ від 11.04.14 № 3210-У (далі - Положення № 3210-У). У наприкінці 2015 року компанії теж повинні будуть встановити ліміт каси на 2016 рік.

Ліміт каси це межа готівки, що зберігаються в касі підприємства. Всі грошові кошти, які перевищують встановлений ліміт, повинні здаватися в банк. Перевищення ліміту, можливо тільки в дні видачі заробітної плати та інших соціальних виплат.

Як встановити ліміт каси на 2016 рік

У Положенні № 3210-У пропонується два варіанти визначення ліміту. Розрахунок ліміту каси. Перший розраховується з обсягів надходжень грошових коштів, а другий - з обсягів видачі.

Встановлений ліміт каси в 2016 році і обраний варіант розрахунку краще відобразити в локальному акті і затвердити наказом керівника.

Розрахунок ліміту каси на 2016 рік: зразок наказу з додатком розрахунку

Після того, як ви розрахували ліміт готівкових коштів, які будуть зберігатися в касі, оформите наказ. За порушення порядку роботи з готівкою компанії загрожує штраф в розмірі від 40 000 до 50 000 руб. А її посадових осіб можуть оштрафувати на суму від 4000 до 5000 руб. Тому до підготовки наказу варто поставитися дуже уважно. Ми привели зразок наказу з додатком розрахунку ліміту каси на 2016 рік.

Ви можете використовувати цей зразок або розробити свій варіант, доповнивши його додатковою інформацією.

Зразок наказу з додатком розрахунку ліміту каси на 2016 рік

Зразок розрахунку ліміту каси на 2016 рік

Розрахунок № 1 виходячи з обсягів надходження готівки.

L = V / P х N,

де L - це ліміт залишку готівки в касі;

V - об'єм надходжень готівки;

P - розрахунковий період, який повинен бути не більше 92 робочих днів;

N - період часу між днями здачі в банк готівки, який не повинен перевищувати семи робочих днів, а при відсутності банку в населеному пункті, - чотирнадцяти робочих днів.

Розрахунок № 2 виходячи з обсягів видачі грошових коштів.

L = R / P х N,

де L - це ліміт каси,

R - обсяг всіх виданих грошових коштів за винятком зарплат і соціальних виплат за розрахунковий період,

P - розрахунковий період, який повинен становити не більше 92-х днів,

N - кількість днів, між отриманням по чеку готівки в банку, крім грошових коштів, призначених для виплати зарплат і соціальних виплат, яке не повинно перевищувати семи робочих днів, а при відсутності банку в населеному пункті, - чотирнадцяти робочих днів.

Ліміт залишку каси на 2016 рік

З 1 червня 2014 року організації, чисельністю менше 100 чоловік і виручкою до 400 млн. Руб та ВП можуть не встановлювати ліміт каси. Для підприємців, крім скасування ліміту каси, є ще одне нововведення. З 1 червня 2014 року ці фірми можуть не оформляти касові документи і не заповнювати касову книгу ( абз.2 п.4.1 і абз.9 п. 4.6 Порядку ведення каси). Така можливість представлена ​​тільки ВП.

Матеріали по темі повернення по касі ви можете знайти в статті: «Коли товар можна повернути продавцеві»