1. Розміщення коштів на депозит
2. Повернення депозиту
3. Нарахування відсотків з депозиту

Депозит (він же банківський переказ) - це деяка вільна сума грошових коштів, яку підприємство перераховує на депозитний рахунок банку або іншої кредитної організації з метою отримати прибуток у вигляді відсотків.

Розміщення коштів на депозит

В 1С 8.3 Бухгалтерія депозит - це звичайна банківська операція з переказу ДС.

Факт переказу грошових коштів на розрахунковий рахунок іншої організації і формування бухгалтерських проводок оформляється документом «Списання з розрахункового рахунку». Документ завантажується з системи « Клієнт-банк »або створюється вручну .

Розглянемо ручне введення документа. Для цього потрібно зайти в меню «Банк і каса», пункт « Банківські виписки «. Натискаємо кнопку «Списання». У новому документі вибираємо вид операції «Інші розрахунки з контрагентами» або «Інше списання». З довідника «Контрагенти» вибираємо банк, куди хочемо покласти депозит. Вид договору з контрагентом при цьому повинен бути «Інше». Рахунок дебету, як правило, вказується 55.03 ( «Депозитні рахунки»).

В результаті перерахування грошових коштів на депозит отримуємо проводку Дт 55.03 - Кт 51.

Повернення депозиту

Повернення депозиту на розрахунковий рахунок організації робиться документом «Надходження на розрахунковий рахунок». Оформляється він аналогічно документу «Списання з розрахункового рахунку». Вказується той же рахунок обліку (55.03).

Проводка по поверненню депозиту зворотна вступу: Дт 51 - Кт 55.03.

Нарахування відсотків з депозиту

Облік нарахування відсотків від депозиту відбивається так же документом « Надходження на розрахунковий рахунок »З видом операції« Інше », тільки« Рахунок розрахунків »вказується, як правило, 91.01 (« Інші доходи »).

Відповідно, проводка за відсотками депозиту сформується Дебет 51 - Кредит 91.01.