1. Що називається банківським акредитивом?
2. Основні види міжнародних акредитивів: відкличний та безвідкличної, резервний та інші
3. Інші типи акредитивів
4. порядок відкриття
5. Порядок оплати акредитивом
6. вартість акредитива

Для успішного проведення експортних / імпортних операцій найкраще використовувати зручний інструмент - розрахунки по акредитиву. З його допомогою можна вирішити більш одного завдання максимально швидко. Прочитавши цю статтю, ви дізнаєтеся, як мінімізувати юридичні ризики, які пов'язані з нерозумінням міжнародного законодавства. Ви зможете застрахуватися від недобросовісних партнерів, навчитеся використовувати акредитив як інструмент кредитування.

Зміст статті

Що називається банківським акредитивом?

Ця назва присвоєно грошового умовного зобов'язання банківської установи, яке приймається на прохання наказодавця (клієнта). Зобов'язання полягає в тому, щоб вчасно заплатити (за умови передачі одержувачем платежу всіх передбачених відповідно до умов складеного акредитива документів до відділення банківської установи) третій особі. У наведеному випадку банк є виконавцем акредитива.

Платник за акредитивом, іншими словами, аплікант, вважається компанією-клієнтом, згідно з дорученням якої відбувається відкриття розрахунку. Одержувачем платежу призначається бенефіціар. Банк - єдиний гарант між аплікантом і бенефіціаром, оскільки його зобов'язання є незалежним від зобов'язань обох сторін.

Основний договір передбачає акредитивну форму розрахунку, яка проводиться між покупцем і, відповідно, постачальником.

За допомогою акредитива можна:

• здійснювати оплату векселя переказного;
• провести платіж на ім'я бенефіціара;
• передати повноваження в руки виконуючого банку для платежів / оплат, акцептування, обліку переказного векселя.

У більшості випадків, акредитиви застосовуються в якості форм розрахунків в процесі торгової угоди на одному рівні з відкритим рахунком.

Міжнародна торгівля має на увазі використання акредитива з метою фінансування операції, аналогічно банківської гарантії.

Всі питання щодо використання розрахунків в Росії регулюються гл. 46 ч. 2 Цивільного кодексу і гл. 6 від 19.06.12.

Виникла проблема? Зателефонуйте нашому фахівцеві з митних питань:

+7 (499) 350-97-43 (дзвінок безкоштовний)

Основні види міжнародних акредитивів: відкличний та безвідкличної, резервний та інші

Акредитиви класифікують на групи:

• безвідкличні і відкличні (частіше зустрічаються саме перший варіант);
• підтверджені або без підтвердження;
• покриті (їх іноді називають депонованими), гарантовані (непокриті).

Розглянемо кожен вид докладніше:

• Відкличний акредитив - документ, який можна анулювати банком або платником, який його виписав.
  На даний момент всі акредитиви безвідкличні (відповідно з УОП 600). Серед міжнародних акредитивів вкрай рідко проводиться покриття, тому покритий акредитив в угодах не зустрічається. Винятком є ​​варіант підтвердження акредитива, що відкривається банком-емітентом, без встановлених лімітів подтвердітелем.
• Безвідкличної покритий акредитив - документ, вміст якого ніхто не має влади анулювати (відкликати).
• Підтверджений акредитив - документ, згідно з правилами якого сторонній банк в якості маленького доповнення до зобов'язань емітента зводить на себе зобов'язання передати платіж бенефіціару (обов'язково враховується умова пред'явлення всіх паперів, що відповідають умовам зобов'язання). У разі, коли для іншого банку розрахунок не передбачений, акредитив виступає непідтвердженими по виду.
• Депонований акредитив - це такий розрахунок, повний обсяг суми якого повинен бути переведений на рахунок покриття за допомогою грошей платника або ж оформленого кредиту в банку бенефіціара.
• Гарантований - розрахунок, в процесі відкриття якого емітент не здійснює переказ грошей на користь банку бенефіціара, він дає йому повне право списувати необхідну суму в позначених межах кореспондентському рахунку, що належить йому, або домовляється про вчинення оплати іншим способом.
  Всі великі банки підтримують між собою відкриті кредитні лінії, що робить за замовчуванням всі акредитиви непокритими.

Розрахунки за акредитивом регулюються гл. 46 ч. 2 ГК і гл. 6 від 19.06.12.

Інші типи акредитивів

Згідно способам виконання, розрахунки бувають з платежем при подачі документів, з платежем відстроченим, з акцептом тратт. Розрізняють такі типи документів:

• З червоною застереженням - розрахунок, згідно з яким постачальнику видається певна сума авансом, перш ніж надаються відвантажувальні документи, що являють собою свідоцтво про виконання зобов'язань. Грошовий платіж проводиться проти надання документів (згідно з умовами) бенефіціаром.
  У минулому столітті акредитиви проводилися у вигляді бланка листи. Застереження, завдяки своїй важливості, строго виділялася червоним в документі. Так і відбулося це назва. Сьогодні термін скоріше виступає професійним жаргоном.
• Револьверний - розрахунок, який відкривають частково на суму платежів і відновлюють автоматично по мірі проведення розрахунків за кожну товарну партію. Відкривається подібний розрахунок при виконанні рівномірних, розтягнутих у часі, поставок. Головна його мета - знизити зазначену спочатку суму.
• Трансферабельний (перекладної) - форма розрахунку, яка передбачає можливість здійснювати часткове переведення з користю для інших бенефіціарів.
• Циркулярний - дозволяє отримувати грошові кошти в межах кредиту в будь-якому банку-кореспондента установи, яка видала клієнтові даний розрахунок.
• Резервний акредитив (альтернативна назва «Stand-By») - є різновидом гарантії банку, яка носить строго документарний характер (допускається подання інших документів, крім вимоги платежу) і повністю підпорядковується пакету документів Міжнародної палати торгівлі для акредитивів.
  Зобов'язання такого виду застосовні з метою фінансування торгівлі міжнародного рівня з тими країнами, в яких забороняється застосування в процесі торгових угод банківських гарантій, наприклад, США.
• Кумулятивний - дозволяє приказодателю зараховувати невитрачену грошову суму поточного розрахунку до суми нового, що відкривається тим же банком, тоді як за правилами некумулятивною зобов'язання решта суми повертається емітенту для того, щоб поповнити рахунок наказодавця.

порядок відкриття

Для створення акредитива майбутньому платнику необхідно звернутися із заявою в банк-посередник, в якому всебічно показані умови зобов'язання.

Заява складається з:

1. номера договору зобов'язання;
2. терміну дії документа;
3. назви банку-виконавця;
4. місця виконання розрахунку;
5. списку паперів, які є підставою для виконання зобов'язання;
6. тимчасових термінів і порядку оформлення паперів;
7. типу акредитива;
8. послуг, продукції, роботи і термінів їх виконання;
9. суми платежу;
10. способу виконання зобов'язання.

Заява на поштовий акредитив необхідно подавати в 5 примірниках, а на телеграфний - в 4-х. При цьому, в первісному екземплярі потрібно обов'язково ставити обидва підписи і печатку фірми-платника. Виконання зобов'язань одержувачем платежу можливо після надання бажаного переліку документів до банку-посередник у встановлені терміни. При відсутності хоча б однієї з умов платіж проводитися не буде.

Банк-виконавець акредитива зобов'язується перевірити виконання всіх зобов'язань, вірність оформлення всіх реєстрів рахунків, печаток і підписів, наданих одержувачем.

Одержувачу платежу необхідно:

• строго дотримуватися форми документів, правильність їх заповнення;
• чітко вкладатися в зазначені терміни.

За договором можливо умова обов'язкового акцепту з боку уповноваженого покупця. В даному випадку банку належить перевірка на відповідність зразком і наявність акцептувати підпису в реєстрі рахунку, товарному транспортному документі. Це безготівкова форма розрахунку і виплати готівкою неможливі.

Порядок оплати акредитивом

Банк покупця платить за розрахунком, спираючись на інструкції виконуючого банку. Передбачено список комісій банку, які оплачуються в повній відповідності до умов договору. Найчастіше комісійні за відкриття документа оплачує покупець. Оплата постачальнику гарантується, проте гроші не відволікаються з обороту.

Неспроста даний тип угоди відноситься до виду документарній операції. Першочергова роль відводиться документам угоди, банки працюють з ними. Кваліфікований банкір допоможе зробити контракт найбільш безпечним, цілком передбачуваним і впорядкованим.

Дуже простий алгоритм роботи із зобов'язанням. Необхідно лише заповнити заяву на розрахунок за акредитивом, де буде вказано найменування бенефіціара, вид зобов'язання, дата укладення (відкриття), а також дата крайнього терміну дії, адреса і дата товарної відвантаження / доставки.

Список документів для банку необхідний з метою отримання оплати. Це, в свою чергу, транспортна накладна з рахунком-фактурою. Якщо покупець продавцеві (і навпаки) не до кінця довіряє, в даний перелік можуть увійти й інші документи, наприклад, різні сертифікати і страхові поліси.

У тому випадку, якщо закордонний постачальник без поняття про кредитоспроможності російського банку-емітента, він має право вимагати від імпортера підтвердження акредитива за допомогою відомого йому банку. У момент, коли експортер отримує повідомлення про що надійшов розрахунку, він висловлює згоду прийняти його, а потім відвантажує товар і передає підтверджуючому банку всі передбачені договором документи. Постачальник отримує оплату через 5 днів після передачі відповідної документації в разі, якщо вона відповідає всім вимогам.

Нерідко бізнес-партнери використовують міжнародний фінансовий лізинг , Як інструмент кредитування. Детальніше про нього - читайте в спеціальній статті.
Відмінності оперативного і фінансового лізингу ось тут . При виборі типу лізингу потрібно орієнтуватися на мету і фінансові можливості.

вартість акредитива

Банки безкоштовно повинні надавати послуги клієнтам, проте можуть мати місце відмінності в окремих умовах обслуговування і ціною в різних організаціях. Загальний алгоритм ціноутворення діє у всіх зобов'язаннях. Так, імпортер вносить оплату для емітента. Інші витрати виникають виключно відповідно до тарифів емітента, вони не мають права перевищувати 1% річних.

Вартість підтвердження нараховується у відсотках за рік і утворюється з ставки підтверджує установи і маржі емітента. У Росії для банку-емітента звичайна ставка банку-подтвердітеля може коливатися від півтора до 4,25% в рік до завершення дії зобов'язання. Результат залежить від ситуації економічного характеру всередині країни подтвердітеля.

Приклад схеми розрахунку за акредитивом при зовнішньоторговельної угоді в цьому відео:

Маржа банку Росії може залежати від безлічі факторів, починаючи від фінансового становища імпортера, закінчуючи якістю забезпечення, яке пропонується. Ціна на фінансування і підтвердження зазвичай не перевищує поріг, по досягненню якого фінансування припиняє вважати за доцільну економічно, особливо порівняно з прямим російським кредитуванням.

Ви можете знайти додаткову інформацію по темі в розділі акредитив .

Безкоштовна консультація по телефону:

+7 (499) 350-97-43 (дзвінок безкоштовний)